Mit Leistungen nach § 35 a EStG Steuern sparen - Ãœbersicht für Mieter

Die nachfolgende Tabelle ist nur ein Hilfsmittel zu in Frage kommenden haushaltsnahen Dienstleistungen, Handwerkerleistungen, mit denen man als Mieter einer Wohnung gemäß §35a EStG Steuer sparen kann.

§ 35 a EStG - bezahlte Leistungen für die Steuererklärung als Mieter berücksichtigen

Solche Dienstleistungen können bei der Einkommensteuererklärung steuerlich berücksichtigt werden. Mieter können so ihre Steuerbelastung mindern, Steuern sparen. 

• Voraussetzung für die Steuerersparnis ist, dass
  die Arbeiten in der Wohnung vorgenommen werden.

Betriebskostenabrechnung der Wohnung enthält Leistungen nach § 35 a EStG

Die Steuererspanis ist auch über die Betriebskostenabrechnung möglich, denn Mieter bezahlen Betriebskosten, wo Leistungen nach § 35 a EStG enthalten sind. Diese können Mieter ebenfalls steuerlich geltend machen:
Betriebskostenabrechnung - Bescheinigung § 35a EStG vom Vermieter. 

Steuerersparnis durch haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen für Mieter

• Die Höhe der möglichen Steuersparnis ist begrenzt:
  Bei den haushaltnahen Dienstleistungen auf 4.000 Euro,
  bei den Handwerkerleistungen auf 1.600 Euro.

Typische haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen im Haushalt

• Die nachstehende Tabelle beschränkt sich auf häufig vorkommende, nach § 35 a EStG, steuerlich zu berücksichtigende typische Leistungen, die in einem Haushalt für Mieter entstehen. 
  Vollständig kann die nachfolgende Ãœbersicht nicht sein!

Haushaltsnahe Dienstleistungen - Voraussetzungen für Rechnungen, Belege

Wichtige Voraussetzungen:

• Rechnungen müssen eine Kostenaufschlüsselung (nach Lohn- bzw. Arbeitskosten und Verbrauchsmaterial) enthalten
• Der Betrag ist auf maximal 4.000 EUR / Steuerersparnis / Jahr begrenzt,
  dies entspricht 16.000 Euro ansetzbarer Leistungen.
• Die Bezahlung einer Rechnung muss immer mit Ãœberweisung vorgenommen werden. Bar bezahlte Rechnungen können nicht für eine Steuerermäßigung verwendet werden.
• Weitere Hinweise: Mit haushaltsnahen Dienstleistungen als Mieter Steuer sparen.

Pflege und Betreuungsleistungen im Haushalt - Steuerermäßigung nach § 35 a EStG

Als haushaltsnahe Dienstleistungen gelten auch Pflege- und Betreuungsleistungen im Haushalt.

Auch die Unterbringung in einem Heim, auch zur dauernden Pflege, wenn diese Dienstleistungen mit einer Hilfe im Haushalt vergleichbar sind und im Leistungskatalog der Pflegeversicherung stehen. 

Hierfür kann ebenfalls eine Steuerermäßigung nach § 35 a EStG in Frage kommen.

Mit Handwerkerleistungen nach § 35 EStG Steuer sparen - Ausstellung, Bezahlung der Rechnung

Ein 20-prozentiger Steuerabzug bei den Arbeitskosten, Fahrtkosten bei Handwerkerrechnungen ist möglich.

Die Steuerersparnis beträgt maximal 1.200 Euro,
dies entspricht Arbeitskosten in Höhe von 6.000 Euro. 

Wichtige Voraussetzungen:

• Vorliegen einer ordnungsgemäßen Rechnung (Leistungen sind in der Rechnung gesondert ausgewiesen)
• Die Bezahlung erfolgt mit Ãœberweisung (nie Barzahlung!)
• Begünstigt sind Renovierungsarbeiten, Erhaltungsarbeiten, Reparaturen, aber keine Materialkosten.
• Die Leistung wurde in der Wohnung / Haus erbracht.

• Weitere Hinweise: 
  Mit Handwerkerleistungen als Mieter Steuern sparen.
  Betriebskostenabrechnung - Bescheinigung § 35a EStG vom Vermieter.  

Tabelle, Übersicht zu haushaltsnahen Dienstleistungen, Handwerkerleistungen nach § 35 a EStG

Bitte beachten: Die Aufstellung kann eine individuelle steuerliche Beratung über eine nach §35 a EStG zu erzielende Steuerermäßigung nicht ersetzen, erfasst auch nicht alle Dienstleistungen, Handwerkerleistungen.

Ãœbersicht zu haushaltsnahen Dienstleistungen, Handwerkerleistungen als pdf.